IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part1 Deutsch 模擬練習
Eine große Geschäftsbank wurde von den Aufsichtsbehörden wegen betrügerischer Praktiken mit einer Geldstrafe belegt, weil Mitarbeiter über einen bestimmten Zeitraum hinweg Tausende neuer Konten für bestehende Kunden ohne deren Zustimmung eröffnet hatten. Später stellte sich heraus, dass den Mitarbeitern unrealistische Ziele für die Kontoeröffnung vorgegeben und sie täglich von der Geschäftsleitung streng überwacht wurden.
Welche der folgenden Kontrollen hätte die Wahrscheinlichkeit des Auftretens betrügerischer Praktiken am ehesten verringert?
Welche der folgenden Kontrollen hätte die Wahrscheinlichkeit des Auftretens betrügerischer Praktiken am ehesten verringert?
正解: A
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In einem kleinen Unternehmen mit kleinem Budget baten Vorstand und Geschäftsführung den Chief Audit Executive (CAE) um die Entwicklung spezifischer Kontrollen aufgrund einer neuen regulatorischen Anforderung, die einen bestimmten Prozess betraf.
Der CAE wurde außerdem angewiesen, funktional der Geschäftsleitung Bericht zu erstatten. Ein Prüfungsauftrag für diesen Prozess war bereits im internen Prüfungsplan festgelegt. Welcher der folgenden Punkte stellt eine Beeinträchtigung der Unabhängigkeit der internen Prüfungstätigkeit dar?
Der CAE wurde außerdem angewiesen, funktional der Geschäftsleitung Bericht zu erstatten. Ein Prüfungsauftrag für diesen Prozess war bereits im internen Prüfungsplan festgelegt. Welcher der folgenden Punkte stellt eine Beeinträchtigung der Unabhängigkeit der internen Prüfungstätigkeit dar?
正解: D
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Während der Prüfung der Steuerprozesse in der Organisation haben interne Prüfer überprüft, dass alle Mitarbeiter der Finanzabteilung eine Schulung zu Steuerrichtlinien erhalten haben. Die Schulung ist obligatorisch und wird allen neuen Mitarbeitern der Abteilung automatisch per E-Mail-Einladung zugewiesen. Welche Art von Kontrollen haben die Prüfer getestet?
正解: C
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Aufgrund extremer Preisschwankungen bei Flüssigbrennstoffen hat das Management beschlossen, einen bestimmten Preis festzulegen, unterhalb dessen Flüssigbrennstoff nicht an Kunden verkauft, sondern in Lagertanks gepumpt werden darf. Welche der folgenden Risikoreaktionen hat das Management gewählt?
正解: C
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Das operative Management der IT-Abteilung hat Berichte zu den wichtigsten Leistungsindikatoren entwickelt, die in monatlichen Mitarbeiterbesprechungen detailliert besprochen werden. Welche der folgenden Bedingungen soll dadurch verhindert werden?
正解: B
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Was wird von einem internen Prüfer erwartet, wenn dieser während eines Auftrags einen Betrugsverdacht hat?
正解: D
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Laut dem Ethikkodex des IIA verstößt ein interner Prüfer, der eine romantische Beziehung zu einem Prüfungskunden unterhält, gegen welche der folgenden Verhaltensregeln?
正解: B
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Welche der folgenden Optionen beschreibt den Grund, warum die Einhaltung des Ethikkodex des IIA für interne Prüfer verpflichtend ist?
正解: D
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Was ist gemäß den IIA-Richtlinien für interne Prüfer erforderlich, um die Kompetenzanforderungen zu erfüllen?
1. Ausreichende Berücksichtigung aktueller Aktivitäten, Trends und neu auftretender Probleme, um ihre beruflichen Aufgaben effektiv erfüllen zu können.
2. Fähigkeit, der Geschäftsleitung und dem Vorstand relevante Ratschläge und Empfehlungen zu geben.
3. Verständnis der wichtigsten IT-Risiken und -Kontrollen und die Fähigkeit, Betrug mithilfe technologiebasierter Prüftechniken zu erkennen.
4. Kenntnisse, Fähigkeiten und sonstige Kompetenzen, die zur Erfüllung der individuellen Aufgaben während des Engagements erforderlich sind.
1. Ausreichende Berücksichtigung aktueller Aktivitäten, Trends und neu auftretender Probleme, um ihre beruflichen Aufgaben effektiv erfüllen zu können.
2. Fähigkeit, der Geschäftsleitung und dem Vorstand relevante Ratschläge und Empfehlungen zu geben.
3. Verständnis der wichtigsten IT-Risiken und -Kontrollen und die Fähigkeit, Betrug mithilfe technologiebasierter Prüftechniken zu erkennen.
4. Kenntnisse, Fähigkeiten und sonstige Kompetenzen, die zur Erfüllung der individuellen Aufgaben während des Engagements erforderlich sind.
正解: C
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Der Chief Audit Executive (CAE) einer neuen internen Revisionstätigkeit erstellt eine interne Revisionscharta. Welcher der folgenden Begriffe wird gemäß den IIA-Richtlinien am wahrscheinlichsten in die Charta aufgenommen?
正解: D
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