IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part2 Deutsch 模擬練習

A. Überprüfen Sie, ob die Unternehmensziele mit den Zielen der einzelnen Abteilungen übereinstimmen.

B. Verfahren zur Verbesserung der Risikomanagementprozesse festlegen.

C. Sicherstellen, dass die Risikoreaktionen mit den Branchenstandards übereinstimmen.

D. Bewerten Sie, wie die Organisation mit Betrugsrisiken umgeht.

A. Bei einem Beratungsauftrag erfolgt die Planung typischerweise, nachdem die Ziele und der Umfang des Auftrags bereits festgelegt wurden.

B. Sobald der Umfang eines Prüfungsauftrags festgelegt und mit dem Testen begonnen wurde, kann der Umfang nicht mehr geändert werden.

C. Die risikobasierten Ziele des Engagements können bestimmt werden, sobald der Umfang des Engagements festgelegt wurde.

D. Die Engagementziele sind die Grenzen des Engagements, die umreißen, was in die Überprüfung einbezogen wird.

A. Kommunizieren Sie frühzeitig mit den Abteilungsleitern, deren Bereiche höchstwahrscheinlich nicht überprüft werden können.

B. Ändern Sie den Auditplan so, dass die verfügbaren Auditressourcen ausreichen, um die Anforderungen des Plans zu erfüllen.

C. Informieren Sie den Vorstand und die Geschäftsleitung über die benötigten Ressourcen sowie die damit verbundenen Risiken.

D. Holen Sie die Genehmigung der Personalabteilung bezüglich der Überstundenvergütung ein, die zur Erfüllung des Auditplans geleistet werden soll.

A. Die Beziehung, die der Dienstanbieter möglicherweise zu der Organisation oder den überprüften Aktivitäten hatte.

B. Vergütung oder andere Anreize, die für den Dienstanbieter gelten können.

C. Das finanzielle Interesse, das der Dienstanbieter möglicherweise an der Organisation hat.

D. Die Erfahrung des Dienstleisters mit der Art der in Betracht gezogenen Arbeit.

A. Um dem Management zu helfen, schnellere und zeitgerechtere Aktionspläne zu entwickeln

B. Zur Verbesserung der wichtigsten Leistungsindikatoren der internen Revision

C. Beobachtungen mit mittlerem und hohem Risiko formal schriftlich zu melden

D. Gute Beziehungen zum Management aufbauen

A. Das Produktionsteam macht möglicherweise Überstunden und ist überarbeitet.

B. Risiko, dass die Qualität des Endprodukts beeinträchtigt wird.

C. Zunehmende Zweckentfremdung von Fertigprodukten.

D. Das Produktionsteam könnte einen Anreiz haben, die Produktionsverluste zu erhöhen.

A. Der Kreditorenbuchhalter, der Einkaufsleiter und der Wareneingangsleiter.

B. Der Kreditorenbuchhalter, der Controller und der Schatzmeister.

C. Der Kreditorenbuchhalter, der Finanzvorstand und der Prüfungsausschuss.

D. Der Kreditorenbuchhalter, der Kreditorenbuchhalter und der Controller.

A. Präsentation des Managements vor dem Vorstand über die jüngsten Erfolge in diesem Bereich.

B. Kürzlich wurden unternehmensweite Anerkennungsauszeichnungen an Mitarbeiter in der Region verliehen.

C. Der Zeitpunkt der letzten Prüfung des Bereichs.

D. Aktuelle Leistungsindikatoren für den Bereich im Vergleich zu Produktivitätskennzahlen.

A. Überprüfung durch die Aufsichtsbehörde.

B. Schulungsprogramme,

C. Ausnahmeberichte

D. Funktionstrennung

A. Leiten Sie die vorgeschlagenen Änderungen zur Genehmigung an den Auftragsleiter weiter.

B. Es sind keine Maßnahmen erforderlich, da das Arbeitsprogramm genehmigt wurde und in Bearbeitung ist.

C. Beachten Sie die vorgeschlagenen Änderungen, die in das Engagementprogramm des nächsten Jahres aufgenommen werden sollen.

D. Aktualisieren Sie das Arbeitsprogramm mit den vorgeschlagenen Änderungen.

A. Integrität

B. Vertraulichkeit

C. Objektivität.

D. Kompetenz.

A. Stellen Sie die Genauigkeit der Engagement-Schlussfolgerungen sicher.

B. Präsentieren Sie die abschließende Engagement-Mitteilung.

C. Identifizieren Sie Bedenken für zukünftige Auditaufträge.

D. Verbessern Sie die Beziehungen zu den Engagement-Kunden.

A. Der Risikofaktorenansatz zur Verknüpfung von Geschäftsprozessen und Risiken ist direkter als die Verwendung einer Prozessrisikomatrix.

B. Eine Risikokarte dient in erster Linie dazu, darzustellen, welche Risiken reduziert und welche geteilt werden.

C. Interne Risikofaktoren sind in die Umgebung und die Art des Prozesses selbst eingebaut.

D. Eine Risikomatrix für jeden Prozess ermöglicht dem Benutzer, Zusammenhänge zwischen den Prozessen und den Risiken festzustellen.

A. Vermögen, Verbindlichkeiten und Eigenkapital würden zu niedrig ausgewiesen.

B. Vermögen, Jahresüberschuss und Eigenkapital würden zu niedrig, Verbindlichkeiten hingegen zu hoch ausgewiesen.

C. Vermögen, Jahresüberschuss und Eigenkapital blieben unberührt.

D. Vermögen und Verbindlichkeiten würden zu niedrig ausgewiesen.

A. Der Engagement-Supervisor und ein Teammitglied treffen sich regelmäßig, um den Engagement-Fortschritt zu besprechen.

B. Ein Auftragsleiter beaufsichtigt Junior- und Senior-Auditoren gleichermaßen.

C. Der leitende Prüfer überwacht persönlich jeden Auftrag.

D. Ein Auftragsleiter verwendet eine interne Auditsoftware.